在全球跨境投資與企業(yè)出海浪潮中，開曼公司憑借“稅務(wù)豁免”這一核心優(yōu)勢，成為科技、金融、私募等行業(yè)搭建全球架構(gòu)的熱門選擇。但不少企業(yè)對開曼公司稅務(wù)豁免的“秘密”認知模糊，也不清楚實際操作中的關(guān)鍵要點，導(dǎo)致未能充分發(fā)揮其稅務(wù)優(yōu)勢，甚至面臨合規(guī)風(fēng)險。本文將從開曼公司稅務(wù)豁免的法律依據(jù)、適用范圍、實際操作流程及注意事項四大維度，全面拆解“稅務(wù)豁免”的核心邏輯與落地細節(jié)，助力企業(yè)精準利用開曼公司實現(xiàn)合規(guī)降本，為全球化布局賦能。

一、開曼公司稅務(wù)豁免的“秘密”：法律依據(jù)與核心優(yōu)勢

（一）法律依據(jù)：《開曼群島所得稅法》奠定基礎(chǔ)

零稅率法定：依《開曼群島所得稅法》第6條，開曼公司免繳直接稅，僅繳注冊費（1000-3000美元）與年度續(xù)期費（500-1500美元）。

豁免證書保障：可申請20年有效期“稅務(wù)豁免證書”，鎖定未來稅收優(yōu)惠，適合長期跨境業(yè)務(wù)。

（二）適用范圍：明確業(yè)務(wù)邊界

豁免場景：業(yè)務(wù)全在境外開展（跨境貿(mào)易、海外投資等），無本地辦公與員工，可享全豁免。

限制場景：本地實體業(yè)務(wù)（酒店、零售等）稅負極低，多數(shù)企業(yè)因跨境業(yè)務(wù)可享豁免。

（三）核心優(yōu)勢：降本與提效

降跨境稅負：作中間控股平臺，減少稅務(wù)層級，規(guī)避雙重征稅。

提資金效率：無外匯管制，多幣種賬戶自由調(diào)撥，利潤分配無股息稅。

二、開曼公司稅務(wù)豁免的實際操作要點

（一）注冊環(huán)節(jié)：選對類型

優(yōu)先豁免公司：需標注“Exempted”，通過本地持牌代理注冊。

信息填報：注明“業(yè)務(wù)境外開展”，注冊資本1萬美元（無需實繳），留存實際控制人備案。

（二）申請豁免證書：鎖定優(yōu)惠

材料與流程：提交注冊證書、章程、董事決議等（需公證），2-4周獲批，費用1000-2000美元。

證書用途：銀行開戶、海外備案需提供，妥善存檔。

（三）維護環(huán)節(jié)：合規(guī)續(xù)期

年度續(xù)期：周年日前繳續(xù)期費，提交“業(yè)務(wù)境外開展”聲明，逾期或失效。

證書續(xù)期：到期前3個月申請，費用800-1500美元，續(xù)期20年。

（四）配套操作：開戶與架構(gòu)

銀行開戶：提供豁免證書與業(yè)務(wù)證明，避免因“空殼”拒開戶。

架構(gòu)設(shè)計：上市用“境內(nèi)→開曼→香港→海外”架構(gòu)，基金用“豁免基金”架構(gòu)募資。

三、開曼公司稅務(wù)豁免的注意事項

（一）避免空殼化

留存業(yè)務(wù)憑證：保留合同、流水等，證明真實業(yè)務(wù)。

規(guī)范運營痕跡：留存董事決策記錄，確保實質(zhì)運營。

（二）配合CRS申報

申報義務(wù)：實際控制人屬CRS參與國居民，需申報身份與持股信息。

違規(guī)風(fēng)險：申報不實或罰10萬美元，凍結(jié)賬戶，補稅追責(zé)。

（三）關(guān)注本地合規(guī)

目標市場繳稅：境外開展業(yè)務(wù)需按當?shù)匾罄U稅（如美國銷售稅、歐盟VAT）。

規(guī)避常設(shè)機構(gòu)：控制目標市場物理存在，避免觸發(fā)常設(shè)機構(gòu)繳稅。

四、適合選擇開曼公司稅務(wù)豁免的企業(yè)類型

? 海外上市企業(yè)：科技、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)搭VIE/紅籌架構(gòu)，適配港股、美股。

? 跨境投資企業(yè)：制造業(yè)、貿(mào)易企業(yè)降稅負，提資金效率。

? 跨境基金機構(gòu)：私募、對沖基金募資，吸引國際投資者。

對于有跨境業(yè)務(wù)、海外上市或國際投資需求的企業(yè)，開曼公司的稅務(wù)豁免不僅能降低運營成本，更能提供長期稅務(wù)確定性與跨境業(yè)務(wù)效率，成為全球化布局的重要工具。未來，隨著國際監(jiān)管協(xié)作的深化，開曼公司的合規(guī)要求將進一步提升，但只要企業(yè)堅持 “真實業(yè)務(wù) + 合規(guī)操作”，就能持續(xù)享受其稅務(wù)優(yōu)勢，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

【鷹飛國際】2003年成立至今專注辦理美國L1工作簽證、美國EB1-A杰出人才移民、美國公司注冊、美國銀行開戶、海外公司注冊、全球商標注冊、各國簽證等眾多業(yè)務(wù)，一站式代為辦理跨境業(yè)務(wù)，讓您辦證無憂！咨詢熱線：400-7227-010/010-8200-5688，歡迎關(guān)注公眾號：鷹飛資訊。