對在美工作、投資或生活的外籍人士而言，ITIN稅號是處理稅務(wù)的“必備工具”。但最近美國國稅局（IRS）披露的數(shù)據(jù)敲響警鐘：ITIN稅號失效風(fēng)險正急劇上升，已有23萬納稅人因忽略相關(guān)規(guī)定導(dǎo)致稅號失效，不僅影響正常報稅，還引發(fā)了罰款、退稅拖延等一系列麻煩。如果你持有ITIN，弄清失效原因、學(xué)會維護(hù)方法，已經(jīng)刻不容緩。

一、 什么是ITIN稅號？為何非重視不可？

ITIN（IndividualTaxpayerIdentificationNumber）即個人納稅人識別號碼，由美國國稅局發(fā)放，專門給沒有社會安全號（SSN）但需要履行美國稅務(wù)義務(wù)的非居民或居民外籍人士使用。不管是在美國有收入、做投資，還是申請房貸、開銀行賬戶，ITIN稅號都是少不了的“稅務(wù)身份證”。

就像外籍人士在美國出租房子賺了租金、留學(xué)生在校內(nèi)打工拿了報酬、跨境投資者從美國公司分了股息，這些情況都得用ITIN稅號報稅。一旦ITIN失效，不光沒法正常提交稅表，已經(jīng)交的稅款可能退不回來，甚至?xí)?span lang="EN-US">IRS當(dāng)成“逃稅”，面臨高額罰款。

二、 ITIN稅號失效風(fēng)險飆升，23萬納稅人踩坑的關(guān)鍵原因

最近ITIN稅號失效的案例突然變多，主要和美國國稅局的新規(guī)定以及納稅人的疏忽有關(guān)，具體有三個原因：

1)      長期不用自動失效

根據(jù)IRS規(guī)定，ITIN稅號如果連續(xù)5年沒用來申報聯(lián)邦所得稅，就會自動失效。這是這次大規(guī)模失效的主要原因。很多外籍人士因?yàn)榛貒l(fā)展、暫時沒有美國收入等，長時間沒報稅，沒在意稅號的“活性”，最后導(dǎo)致稅號失效。2024年IRS的統(tǒng)計(jì)顯示，這種情況占失效案例的68%。

2)      個人信息變了沒及時更新

當(dāng)持有人的姓名、國籍、住址等重要信息變了，要是沒及時向IRS申請更新，稅號可能會被標(biāo)為“信息不一致”，進(jìn)而失效。比如有位華人因?yàn)榻Y(jié)婚改了姓名，沒同步更新ITIN的關(guān)聯(lián)信息，第二年報稅時才發(fā)現(xiàn)稅號不能用了，結(jié)果退稅晚了3個月，還產(chǎn)生了1200美元的滯納金。

3)      申請材料不符合最新要求

IRS對ITIN申請和更新的材料審核越來越嚴(yán)。從2023年開始，所有身份證明文件（像護(hù)照、簽證）必須提供原件或經(jīng)過認(rèn)證的副本，而且有效期得覆蓋申請那天。不少納稅人因?yàn)樘峤坏淖o(hù)照過期了、公證文件格式不對等問題，更新申請被拒，間接讓稅號更快失效了。

三、 怎么避免ITIN稅號失效？失效后該怎么補(bǔ)救？

面對ITIN稅號的失效風(fēng)險，持有人要從“日常維護(hù)”和“失效補(bǔ)救”兩方面做好全面管理：

（一）3個關(guān)鍵做法，預(yù)防ITIN失效

1.    定期報稅，保持稅號活性

不管有沒有美國境內(nèi)的收入，建議每3-5年至少用ITIN申報一次聯(lián)邦所得稅，就算是“零申報”也能證明稅號在使用。長期在國外生活的持有人，可以通過IRS認(rèn)可的線上報稅平臺（比如TurboTax、H&RBlock）完成簡單申報，避免因?yàn)?span lang="EN-US">“長期不用”被自動失效。

2.     信息變了45天內(nèi)更新

當(dāng)姓名、住址、國籍等信息有變化時，要在45天內(nèi)填好FormW-7（ITIN申請/更新表），附上相關(guān)證明文件（比如結(jié)婚證、地址變更函），寄到IRS指定的地址。建議用掛號信寄，并且保留好憑證，確保信息能順利更新。

3.     提前檢查材料有效期

如果打算更新ITIN或者首次申請，要提前確認(rèn)護(hù)照、簽證等證明文件的有效期（至少超過申請日6個月），還要保證公證文件符合IRS的格式要求（得有翻譯件和公證員簽名）。可以上IRS官網(wǎng)查最新的材料清單，避免因?yàn)椴牧嫌袉栴}導(dǎo)致申請失敗。

（二）稅號失效后，3步快速補(bǔ)救

1.    確認(rèn)失效原因

通過IRS官網(wǎng)的“ITIN狀態(tài)查詢”工具，輸入稅號和個人信息，就能查到失效的具體原因（比如沒報稅、信息不符）。要是沒法在線查詢，可以打IRS國際納稅人熱線（+1-267-941-1000）咨詢。

2.     準(zhǔn)備補(bǔ)充材料

根據(jù)失效原因準(zhǔn)備相應(yīng)的材料：因?yàn)闆]報稅失效的，要補(bǔ)報近3年的稅表；因?yàn)樾畔⒆兏У模峤桓潞蟮淖C明文件；因?yàn)椴牧蠁栴}失效的，要重新提供符合要求的身份證明。

3.     提交更新申請

填好FormW-7，勾選“Renewal”選項(xiàng)，和補(bǔ)充材料一起寄給IRS。如果想快點(diǎn)處理，可以選“優(yōu)先處理服務(wù)”（要額外付85美元），能把處理時間從12-16周縮短到4-6周。

ITIN稅號作為外籍人士在美國處理稅務(wù)的“通行證”，它的有效性直接關(guān)系到稅務(wù)是否合規(guī)和個人權(quán)益。面對現(xiàn)在失效風(fēng)險飆升的情況，持有人不能有“一勞永逸”的想法，要通過定期報稅、及時更新信息、按規(guī)定準(zhǔn)備材料等方式，主動維護(hù)稅號的有效性。

要是不幸遇到稅號失效，也不用慌，只要找到原因、及時補(bǔ)救，還是能恢復(fù)使用的。記住：重視ITIN稅號，就是保障自己的稅務(wù)安全。別讓一時的疏忽，變成影響在美國生活和發(fā)展的“攔路虎”。

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