接美國公司金融知識概述！（一），今天繼續為大家分享美國公司三個財務報表中的第二項和第三項！

收入證明

損益表，也稱為損益表，顯示了貴公司在一段時間內的收入（收入）和支出（費用）——通常是一個月、一個季度或一年。

當您查看損益表時，您可能會查看您的凈收入，也稱為您的底線。這告訴您您的企業是盈利還是虧損。但是在您的損益表中還有很多東西可以發現——尤其是當您將其與資產負債表結合使用時。

本期與上期相比如何?查看一個月、季度或一年的損益表可能很有用，但比較損益表的信息量更大。這種類型的報表在不同的列中顯示兩個或多個會計期間的結果，讓您了解企業在一段時間內的表現。例如，收入下降了嗎？從去年到今年，您的商品銷售成本是否顯著增加？為什么工資和工資在你預期會上漲的時候卻下降了？比較每個項目可以幫助您發現財務報表中令人不安的趨勢或錯誤。

你是否有太多的債務?將貴公司在利息、稅項、折舊和攤銷前的總收益 (EBITDA) 除以所有貸款的年度本金和利息支付。結果是您的償債覆蓋率 (DSCR)，許多貸方使用它來確定是否向您提供商業貸款。雖然每個貸方都有自己的要求，但由美國小企業管理局 (SBA) 支持的貸款通常要求 DSCR 為 1.15 或更高。

您周轉庫存的效率如何?對于許多企業來說，保持庫存對于滿足客戶需求至關重要，但過多的錯誤庫存會導致現金流問題。將您的平均庫存除以同期銷售的商品成本。結果就是您的庫存周轉率。對于大多數行業而言，良好的庫存比率在 5 到 10 之間，這意味著公司大約每 1 到 2 個月就會出售和補充庫存。但是，對于雜貨店和花店等存貨易腐爛的企業來說，理想的比率可能要高得多。

您收取應收賬款的速度?將您的平均應收賬款除以同期的銷售額。結果是您的應收賬款周轉率，它顯示了您從賒購客戶那里收取應收款項的速度。雖然“良好”的應收賬款周轉率因行業而異，但一般而言，越高越好。較高的數字意味著您的客戶按時付款，并且您擅長收取應收賬款。

現金流量表

現金流量表顯示了一段時間內資金如何流入和流出您的業務。它顯示了貴公司對現金的使用情況（支出、投資或分配給股東）、現金的來源（運營、投資或融資），以及企業在會計期末擁有多少現金。

您的現金流量表可以告訴您： 

無論您有正現金流還是負現金流。有可能獲得健康的收入但現金匱乏。當您在庫存或應收賬款中占用過多現金或增長過快時，可能會發生這種情況，這會使您的現金消耗得比您帶來的更快。任何企業都可能不時遇到現金流緊縮，但很少有人能長期維持負現金流，因此這是您要密切關注的領域。

現金流量預測

現金流量表顯示了過去資金的來源和去向，但現金流量預測通過根據過去的表現估計進出的現金來幫助您預測未來。

現金流量預測可以幫助您確定：

當您可能有現金短缺時。如果您將有更多的現金流出企業而不是進入企業，最好早點知道而不是晚點。這可以通過確保業務信用額度、調整向供應商付款的時間或加快應收賬款的收集來幫助您計劃現金短缺。

您是否應該用現金或小企業貸款來支付未來的計劃。您不希望將所有可用現金用于建造新地點或購買設備，而只是為了用完錢并不得不解雇員工。現金流量預測可幫助您計劃項目并在需要時確保融資。

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