作為東南亞兩顆璀璨明珠，香港和新加坡是亞洲地區最重要的離岸金融中心。在經濟發展的道路上，二者也選擇了不同的方向，使雙方的經濟發展各有特點。但是，兩者一樣，都是極少的稅收和極低的稅率。但是，在稅收方面，新加坡公司和香港公司到底有什么不同？

對于外國投資者在新加坡和香港建立離岸公司來說，新加坡和香港都是按地區基準征稅(只對產生于本地區的收入征稅，而不是在全球征稅)，這種稅收制度極大地吸引了外國投資者在新加坡和香港設立離岸公司。

新加坡公司所得稅：

*在正常應稅收入中，頭10,000新加坡元獲得75%的稅收減免；

*對10001-30000新加坡元的部分給予50%的稅收減免；

·其余部分按17%稅率繳納公司所得稅。

對新加坡企業的免稅計劃：

·新加坡(稅收收入)新移民居民企業或有限擔保公司；

*應納稅收入中頭100,000新加坡元的部分可全額免稅；

對100,001-300,000新加坡元的部分給予稅收減免50%。

注意：本免稅政策僅在符合條件的企業設立之頭三年內有效。

香港公司所得稅

征稅對象沒有居民非居民之分，而且香港特首林鄭月娥在競選時提出的兩項稅收改革，包括兩級利得稅，將首次兩百萬元的盈利稅率降至8.25%，余下的盈利為16.5%。

總結：兩地的企業所得稅各有其特點，對于新加坡來說，比較偏愛利潤額較低的小企業或創業公司，對于香港，政府也提供相關優惠政策。當然，如果是對贏利較高的大中型企業來說，香港和新加坡的所得稅差別不大。

新加坡個人所得稅

新加坡個人所得稅稅率在0-22%之間，而個人收入有相應的減免，稅務局會自動扣減，不需要調整。

基本上只要一個人在工作時有收入就可以了，55歲以下的人可以享受1000元的補貼，55至59歲的人3000元，60歲以上的人4000元。

另外還包括對配偶的減免、子女的減免、工作母親的減免等。

不居住的個人不適用稅收減免。

非居民個人就業所得稅率與居民個人所得稅之間較高者適用15%稅率。

董事、顧問及其他收入，適用20%稅率。

香港個人所得稅

在香港，個人所得稅的稅率為0-17%，與此同時，香港政府對個人實行不同的免稅政策。

除這些之外，個人的基本免稅為132,000港元，此外還有已婚人士免稅、子女免稅、贍養父母、單親家庭等。如果家里只有一個人工作，那就得交幾乎零稅。

舉例來說，如果一個人的收入是1,000,000萬人民幣，如果他是新加坡稅務居民，則需要繳稅105,698元人民幣；如果是香港稅務居民，則需要繳納139,552元人民幣；但如果是中國稅務居民，則需要繳納268,080元人民幣。(本算法只使用個人基本稅率，不包括各項免稅)。

總結：這樣看來，新加坡個人所得稅雖然最高稅率高達22%，但僅針對年收入32萬澳元以上的部分征收，因此，除了超高收入人群之外，新加坡個人所得稅的最高稅率是22%。

稅收制度與稅收

對于外國投資者在新加坡和香港建立離岸公司來說，新加坡和香港都是按地區基準征稅(只對來自當地的收入征稅，也不在全球征稅)，這種稅收制度極大地吸引了外國投資者在新加坡和香港設立離岸公司。

新加坡除公司所得稅和個人所得稅外，一般稅種有：

消費稅：新加坡的消費稅是7%，這相當于增值稅。住房的出售和租賃以及大部分金融服務都可以免除消費稅，出口商品和服務的消費稅稅率為零；

房地產稅：目前房地產稅的稅率為10%，居住在自有住房中的個人，享受4%的減免；

印花稅：印花稅是對與房地產和股票相關的書面文件征收的稅。

香港公司審計是強制性要求，新加坡沒有審計要求。無論香港公司的營業額有多少，都必須進行審計；而新加坡對于公司營業額或公司資產低于1,000萬新幣(5,000萬人民幣)的情況不需要審計，只進行正常的年審，并報稅。

為了確保企業審計的規范性，香港還專門出臺了《對核數師違法行為罰款定罪政策》，以打擊偷稅漏稅行為。

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